關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作的通知
關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作的通知
文章來源：國資委統(tǒng)計(jì)評價局 發(fā)布時間：2008-01-23
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會文件
國資發(fā)評價[2008]4號
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關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)工作的通知
各中央企業(yè)：
從2008年開始，中央企業(yè)將全部執(zhí)行新的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡稱新準(zhǔn)則），為更好地了解和掌握企業(yè)月度經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況，做好財(cái)務(wù)動態(tài)監(jiān)測工作，我們在認(rèn)真總結(jié)以前年度企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)新準(zhǔn)則以及國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的需要，修訂了企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)，現(xiàn)印發(fā)給你們，并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)為企業(yè)向國資委報(bào)送月度經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況的統(tǒng)一報(bào)告格式，由主要指標(biāo)表、固定資產(chǎn)投資指標(biāo)表和月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告組成。報(bào)送級次為集團(tuán)總部及所屬二級子企業(yè)，二級以下子企業(yè)并入二級企業(yè)編報(bào)；重要子企業(yè)不分級次報(bào)送分戶數(shù)據(jù)。
二、企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)是國資委了解掌握企業(yè)運(yùn)營情況的重要手段，企業(yè)應(yīng)當(dāng)切實(shí)加強(qiáng)對財(cái)務(wù)快報(bào)工作的組織和領(lǐng)導(dǎo)，層層落實(shí)工作責(zé)任，指定專人負(fù)責(zé)，明確工作要求，嚴(yán)格工作規(guī)范，完善財(cái)務(wù)快報(bào)工作體系，并通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)，提高信息采集、匯總和傳輸效率，確保財(cái)務(wù)快報(bào)按時保質(zhì)上報(bào)。
三、各中央企業(yè)應(yīng)按照企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制說明規(guī)定的口徑填報(bào)財(cái)務(wù)快報(bào)，并做到賬表相符，賬實(shí)相符；規(guī)范集團(tuán)合并范圍，原則上與年度財(cái)務(wù)決算合并范圍銜接一致，將所屬境內(nèi)外子企業(yè)、非企業(yè)化管理事業(yè)單位及尚未并賬基建項(xiàng)目全部納入合并范圍，并在認(rèn)真做好企業(yè)內(nèi)部交易與往來事項(xiàng)抵銷工作的基礎(chǔ)上，規(guī)范編制集團(tuán)財(cái)務(wù)快報(bào)合并報(bào)表。
四、在編制財(cái)務(wù)快報(bào)過程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)分工協(xié)作，保證各項(xiàng)指標(biāo)口徑相互銜接，對于涉及的職工及薪酬、固定資產(chǎn)投資、產(chǎn)值產(chǎn)量等指標(biāo)，財(cái)務(wù)部門與有關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)相互溝通、協(xié)調(diào)一致，避免因管理口徑差異影響財(cái)務(wù)快報(bào)質(zhì)量。
五、各中央企業(yè)集團(tuán)總部應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)據(jù)分析，認(rèn)真撰寫月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告，隨財(cái)務(wù)快報(bào)同時報(bào)送。月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：一是當(dāng)月生產(chǎn)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況的增減變動情況及原因，其中對于年度或月度間指標(biāo)的異常波動原因應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)說明；二是財(cái)務(wù)預(yù)算完成情況、預(yù)算執(zhí)行差異及原因；三是當(dāng)月及累計(jì)重要非經(jīng)常性損益形成的原因及金額；四是重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)及對財(cái)務(wù)狀況的影響；五是面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險及應(yīng)對措施等情況。
六、各中央企業(yè)應(yīng)通過財(cái)務(wù)快報(bào)的統(tǒng)計(jì)、匯總、分析，及時掌握所屬子企業(yè)財(cái)務(wù)動態(tài)，為企業(yè)預(yù)算執(zhí)行管理和日常經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)支持。
七、各中央企業(yè)應(yīng)加大財(cái)務(wù)快報(bào)的審核工作力度，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，切實(shí)提高數(shù)據(jù)質(zhì)量。一是督促并指導(dǎo)所屬子企業(yè)做好財(cái)務(wù)快報(bào)的自審自查工作，及時發(fā)現(xiàn)并糾正企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)管理中的問題。二是做好集團(tuán)匯總數(shù)據(jù)與分戶數(shù)據(jù)的規(guī)范性審核，各項(xiàng)指標(biāo)應(yīng)填報(bào)完整，審核無差錯，樹型結(jié)構(gòu)正確、規(guī)范、清晰。三是關(guān)注月度、年度間異常波動指標(biāo)，避免數(shù)據(jù)漏報(bào)、錯報(bào)、指標(biāo)數(shù)據(jù)不匹配等問題，確保財(cái)務(wù)快報(bào)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、可靠。
八、各中央企業(yè)應(yīng)于次月11日前按照統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)送級次，將財(cái)務(wù)快報(bào)分戶數(shù)據(jù)及財(cái)務(wù)分析報(bào)告報(bào)送國資委（統(tǒng)計(jì)評價局），同時抄送相關(guān)監(jiān)事會。
九、為更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)快報(bào)的作用，我委將進(jìn)一步加大財(cái)務(wù)快報(bào)的管理力度。一是完善企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)信息反饋制度，以《企業(yè)財(cái)務(wù)動態(tài)》的形式按月通報(bào)和反饋企業(yè)財(cái)務(wù)信息；二是做好企業(yè)財(cái)務(wù)績效和財(cái)務(wù)風(fēng)險的重點(diǎn)監(jiān)測工作，對于效益異常波動、成本費(fèi)用過快增長、財(cái)務(wù)風(fēng)險加大、財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行差異過大等企業(yè)予以重點(diǎn)監(jiān)控，并予以及時提示或預(yù)警；三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)快報(bào)編報(bào)質(zhì)量管理，對于差錯過多、報(bào)送不及時、財(cái)務(wù)分析報(bào)告簡單空泛等情況予以通報(bào)批評。
十、2008年度企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)的有關(guān)軟件參數(shù)已經(jīng)修訂，各企業(yè)可以通過國資委網(wǎng)站下載。為及時掌握重點(diǎn)行業(yè)運(yùn)行情況，我們制定了部分行業(yè)應(yīng)填報(bào)的實(shí)物量指標(biāo)表，附掛在財(cái)務(wù)快報(bào)軟件中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)所處行業(yè)按月填列，隨財(cái)務(wù)快報(bào)一并報(bào)送。
各中央企業(yè)在企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制報(bào)送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與國資委統(tǒng)計(jì)評價局聯(lián)系。
2.企業(yè)財(cái)務(wù)快報(bào)編制說明
國務(wù)院國資委辦公廳
二〇〇八年一月十四日
相關(guān)鏈接：財(cái)務(wù)快報(bào)軟件（2008）