發(fā)布時間：2003-12-18
國資委負責人就規(guī)范國企改制通知答記者問
國務(wù)院辦公廳近日轉(zhuǎn)發(fā)了國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見》（以下簡稱《意見》）。12月17日，國資委負責人就此回答了新華社記者的提問。
問：近幾年來，我國國有企業(yè)改革的力度很大，成效也很明顯。在這種背景下，國資委制訂出臺《意見》的意圖是什么？
答：近幾年國有企業(yè)改革推進的力度確實很大。僅從企業(yè)改制的角度講，在中央放開搞活國有中小企業(yè)方針的指導(dǎo)下，一大批國有中小企業(yè)通過改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包、股份制、股份合作制、出售等方式放開搞活，使企業(yè)真正走向了市場；許多國有大企業(yè)通過改制上市或引入外部投資者成為股份制企業(yè)，實現(xiàn)了投資主體多元化。這些國有企業(yè)通過改制轉(zhuǎn)換了機制、增強了活力、提高了市場競爭力、增加了經(jīng)濟效益。從１９９８年到２００２年，國有及國有控股工業(yè)企業(yè)從６．５萬戶減少到４．３萬戶，減少了３４％；但實現(xiàn)利潤從７４３億元提高到２６３６億元。增長了２．５倍。今年１-１０月國有及國有控股工業(yè)企業(yè)實現(xiàn)利潤已經(jīng)達到３１７４億元，形勢確實是喜人的。
指導(dǎo)面上的國有企業(yè)改革是國務(wù)院國資委的一項重要任務(wù)。國資委成立以來，我們陸續(xù)對２４個省、區(qū)、市的國有企業(yè)以及中央企業(yè)的改革情況進行了調(diào)研。調(diào)研中看到國有企業(yè)改革和企業(yè)改制工作取得了實實在在的進展，使我們深受鼓舞；但同時，調(diào)研中也發(fā)現(xiàn)在企業(yè)改制的具體工作中存在一些問題，也有國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。應(yīng)該說，國有企業(yè)改制是一項非常復(fù)雜的工作，出現(xiàn)一些問題是正常的、是不可避免的。但從工作指導(dǎo)的角度，出現(xiàn)了問題就需要及時解決。因此，堅持正確的改革方向，總結(jié)改革的成功經(jīng)驗，解決改革中出現(xiàn)的問題，進一步推進國有企業(yè)規(guī)范改制，促進國有產(chǎn)權(quán)有序流轉(zhuǎn)，就是我們制訂出臺《意見》的主要意圖。
問：國有企業(yè)改制工作中存在一些問題，請問主要表現(xiàn)在哪些方面？原因是什么？
答：國有企業(yè)改制工作中存在的問題主要在于兩個方面。一是改制的過程不夠規(guī)范。例如，有些企業(yè)改制過程中財務(wù)審計不嚴、資產(chǎn)評估不實，出現(xiàn)了國有資產(chǎn)被低估賤賣的問題；有些企業(yè)改制過程的透明度不高，產(chǎn)權(quán)沒有進場交易，存在暗箱操作的弊端；有些企業(yè)的改制行為損害了債權(quán)人的利益和職工的合法權(quán)益，造成債務(wù)懸空；也有些企業(yè)在改制過程中發(fā)生了內(nèi)外勾結(jié)、隱匿轉(zhuǎn)移、侵占私吞國有資產(chǎn)的違紀違法行為。二是改革的推進方式有欠缺。有的改制方案沒有采取多方案比較，缺乏周密考慮；改制方式單一；有些地方推動改革的積極性很高，但采用了下指標、限時間、趕進度的行政辦法。他們希望盡早把改革推到位的出發(fā)點是好的，但這種簡單的推進方式會人為地制造出一個供過于求的國有資產(chǎn)的買方市場，容易造成國有資產(chǎn)的貶值和損失。
國有企業(yè)改制工作中出現(xiàn)的這些問題。屬于探索中的問題、前進中的問題。究其原因，一是國有資產(chǎn)出資人還沒有完全到位，改革還不配套；二是有關(guān)國有企業(yè)改制的相關(guān)政策還不完善，規(guī)則還不夠健全。大家知道，國務(wù)院國資委是在今年五月份組建完畢、開始工作。期間大多數(shù)省市的國資委還沒有建立，機構(gòu)到位、工作到位還需要一個過程。另一方面，這幾年第一線的改革推進很快，政策指導(dǎo)和規(guī)范顯得滯后了。目前，全國還沒有一個統(tǒng)一、完整的指導(dǎo)國有企業(yè)改制的政策文件，這顯然難以適應(yīng)改制工作規(guī)范推進的要求。所以，要保證國有企業(yè)改制工作健康、有序推進需要在兩個方面采取措施。一是加快地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組建的進程，使各個層面國有資產(chǎn)監(jiān)管的責任主體盡快到位。二是抓緊制訂有關(guān)的規(guī)范性文件，使具體工作有法可依、有章可循，《意見》就是這樣一個文件。
問：您剛才談了一些國有資產(chǎn)流失的現(xiàn)象。我們有時聽到這樣的反映，一個幾億元資產(chǎn)的企業(yè)幾百萬就賣掉了，這里是不是肯定有國有資產(chǎn)流失問題？
答：這里先要搞清有關(guān)國有資產(chǎn)的概念。國有企業(yè)總資產(chǎn)是由權(quán)益加負債構(gòu)成的，負債是要償還給債權(quán)人的，所以只有權(quán)益即凈資產(chǎn)才是大家通常講的國有資產(chǎn)。有一些國有企業(yè)特別是經(jīng)營狀況差的企業(yè)負債率很高，比如達到９０％，那么幾億總資產(chǎn)中就只有幾千萬凈資產(chǎn)。在決定改制的時候，首先要通過清產(chǎn)核資、財務(wù)審計，要按會計制度核實帳目，并選擇有資質(zhì)的中介機構(gòu)對企業(yè)資產(chǎn)進行評估，確定其合理的價值，應(yīng)該以評估后的價值為基礎(chǔ)考慮相關(guān)因素合理定價出售，如果明顯低于評估值，或資產(chǎn)評估明顯低估了，就出現(xiàn)了國有資產(chǎn)的流失。
國有企業(yè)改制工作非常復(fù)雜和具體，涉及到出資人、債權(quán)人、企業(yè)和職工多方面的利益關(guān)系，不能簡單化地分析問題。正因為如此，對企業(yè)改制工作的每一個環(huán)節(jié)、每一個方面給予具體的政策規(guī)范，就顯得特別重要。
問：從國有企業(yè)改制工作的成效以及存在的問題看，改制工作意義重大，但確實十分復(fù)雜，作為規(guī)范改制工作的文件，《意見》所涉及的內(nèi)容自然也比較多，為了便于大家了解，能否對《意見》內(nèi)容做一個概括的介紹？
答：《意見》分為三部分。第一部分的內(nèi)容是規(guī)范改制工作的程序，這部分是《意見》的重點。完整、嚴密的工作程序，是規(guī)范改制工作的最重要的前提。《意見》提出的程序包括批準制度、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、交易管理、定價管理、轉(zhuǎn)讓價款管理、依法保護債權(quán)人利益、維護職工合法權(quán)益等九個主要環(huán)節(jié)，《意見》對每個環(huán)節(jié)都提出了基本要求，各環(huán)節(jié)之間相互銜接。從大的方面講，這一套程序是基本完整的、嚴密的，但今后還需要出臺一些更加具體的、操作性的規(guī)定。《意見》提到的《企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》，近日將由國資委會同財政部發(fā)布。
現(xiàn)在社會上很關(guān)注管理層收購。針對管理層收購存在的問題，《意見》提出，除執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定和《意見》的各項要求外，管理層不得參與轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的決策、財務(wù)審計、離任審計、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、底價確定等重大事項；管理層籌集收購國有產(chǎn)權(quán)的資金，不得向包括本企業(yè)在內(nèi)的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以這些企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)或?qū)嵨镔Y產(chǎn)作標的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現(xiàn)等；經(jīng)營管理者對企業(yè)經(jīng)營業(yè)績下降負有責任的，不得參與收購本企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)。一句話，不能“自賣自買”。這些限制性規(guī)定對于規(guī)范行為、減少爭議是十分必要的。
《意見》第二部分的內(nèi)容是關(guān)于改制工作的監(jiān)督檢查和對違紀違法案件的查處。經(jīng)剖析國有企業(yè)改制中發(fā)生的違紀違法案件，《意見》從四個方面列舉了應(yīng)查處的違紀違法行為，并要求各級監(jiān)察機關(guān)、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和其他有關(guān)部門，加大監(jiān)督查處力度。同時還要求加快建設(shè)和完善產(chǎn)權(quán)交易市場，確保產(chǎn)權(quán)交易的公開、公平、公正。
《意見》第三部分的內(nèi)容是關(guān)于改制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。《意見》要求全面準確理解和貫徹中央關(guān)于國有經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的部署，完善國有資本有進有退、合理流動機制，做到進而有為、退而有序，確保國有經(jīng)濟在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位。對地方各級人民政府及其國有資產(chǎn)管理機構(gòu)，對國有及國有控股企業(yè)規(guī)范改制工作提出了明確要求。
問：管理層收購是當前國有企業(yè)改制的一個熱點，社會普遍關(guān)注，大家的看法也不盡一致。請問你們持什么態(tài)度？
答：首先需要明確概念。我們所說的管理層收購是指企業(yè)管理層通過自有資金或社會融資等規(guī)范的方式收購企業(yè)的全部或部分國有產(chǎn)權(quán)，實現(xiàn)對企業(yè)的控股或參股。這與國外通常所指的管理層收購（即ＭＢＯ）有一定區(qū)別，對管理層收購，我們有這樣幾個看法：
一是國有企業(yè)改制要對各類投資者一視同仁，做為改革的探索可以允許管理層參與國有企業(yè)改制中國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓。作為改革薪酬制度的一種形式，在管理層不控股的前提下，其規(guī)范地持有企業(yè)部分股權(quán)，有利于把其自身利益與企業(yè)的長遠利益結(jié)合起來，充分調(diào)動其經(jīng)營管理的積極性、主動性、創(chuàng)造性。在這方面我們還沒有成熟的經(jīng)驗和完善的制度，我們主張具備條件的企業(yè)可以積極探索。
二是向本企業(yè)經(jīng)營管理者轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，必須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理機構(gòu)的批準。剛才我已說到，不允許參加收購的本企業(yè)的管理層參與轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的各個環(huán)節(jié)，嚴禁“自賣自買”，這個道理是顯而易見的。也不應(yīng)為管理層收購“搞專場”，排除其他投資者參與國有企業(yè)改制的機會。我們強調(diào)各類投資者要執(zhí)行同樣的規(guī)則，平等參與，競價受讓國有產(chǎn)權(quán)。
三是管理層受讓國有產(chǎn)權(quán)還要看他的投資能力。如果他的投資數(shù)額較大且全部或大部分是靠借貸形成的，向他轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)就應(yīng)十分慎重。據(jù)反映，有的管理層向銀行借款甚至是用本企業(yè)資產(chǎn)作抵押的，實際上他們并沒有承擔風(fēng)險。因為他的借債要靠分紅來償還，一旦企業(yè)經(jīng)營發(fā)生波動分紅較少或難以分紅，要么造成銀行等債權(quán)人的風(fēng)險，要么則有可能出現(xiàn)拍賣產(chǎn)權(quán)用以償債的情況，從而會嚴重影響企業(yè)的穩(wěn)定。
四是管理層收購可能適合于中小企業(yè)，但對大企業(yè)來說，改制的方向應(yīng)該是通過規(guī)范上市或吸引戰(zhàn)略投資者實現(xiàn)投資主體多元化，促進所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，推進經(jīng)營層的市場化配置。如控股權(quán)與管理層合一，不利于對管理層的監(jiān)督，也不利于管理層吐故納新、優(yōu)勝劣汰，從長遠發(fā)展看可能會影響企業(yè)的競爭力。值得一提的是，就是在國外，大公司的管理層收購全部股權(quán)或控股股權(quán)也是很少見的，而搞了ＭＢＯ后公司能長期站得住的就更少見了。
問：您剛才講對各類投資者要一視同仁、競價受讓國有產(chǎn)權(quán)，請問如何實現(xiàn)？
答：非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進入產(chǎn)權(quán)交易市場是主要實現(xiàn)形式。進入產(chǎn)權(quán)交易市場公開信息，各投資者之間形成競爭，競爭則能發(fā)現(xiàn)價格，從而真正體現(xiàn)國有產(chǎn)權(quán)的市場價值。據(jù)我們對全國產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)及非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)進入市場交易情況的抽樣調(diào)查，進入產(chǎn)權(quán)市場交易的非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)成交價格平均高出評估值的ｌ０％，而不進入的普遍低于評估值３０％左右。當前全國的產(chǎn)權(quán)交易市場建設(shè)還不能適應(yīng)非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)全面進入交易市場的需要，為加快建設(shè)和完善產(chǎn)權(quán)交易市場體系，《意見》已經(jīng)明確由國務(wù)院法制辦會同國資委、財政部等有關(guān)部門研究有關(guān)產(chǎn)權(quán)交易市場的法規(guī)和監(jiān)管制度，各地依照法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，根據(jù)實際情況制訂具體實施細則。至于轉(zhuǎn)讓上市公司國有股權(quán)的審批暫按現(xiàn)行規(guī)定辦理，《意見》要求由國資委會同證監(jiān)會研究提出完善意見。
問：非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓進入產(chǎn)權(quán)交易市場，有利于維護出資人的利益。除此之外，國有企業(yè)改制還應(yīng)維護職工和債權(quán)人的合法權(quán)益。
答：維護職工的合法權(quán)益，要堅持全心全意依靠職工群眾，把依法維護出資人的所有權(quán)、經(jīng)營者的管理權(quán)與充分尊重職工群眾的民主管理權(quán)結(jié)合起來，改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會或職工大會審議，充分聽取職工意見。其中職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會或職工大會審議通過后方可實施改制。廣大職工群眾為國有企業(yè)改革發(fā)展做出了積極的貢獻，我們要滿腔熱情地關(guān)心、幫助他們，按照國家有關(guān)政策規(guī)定，處理好涉及職工群眾切身利益的事項，這是貫徹落實“三個代表”重要思想的一項基本要求。因此，《意見》提出，轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)的價款優(yōu)先用于支付解除勞動合同職工的經(jīng)濟補償金和移交社會保障機構(gòu)管理職工的社會保險費，以及償還拖欠職工的債務(wù)等。
企業(yè)改制還要依法保護債權(quán)人的利益。過去曾發(fā)生過利用改制逃廢金融債務(wù)的現(xiàn)象，這違背了市場經(jīng)濟關(guān)于法制和誠信的基本要求，損害了金融機構(gòu)的利益，增加了金融風(fēng)險，要采取有效措施加以防范。所以，企業(yè)改制要征得債權(quán)金融機構(gòu)的同意，依法落實金融債務(wù)，否則不得進行改制。
問：職工的利益與企業(yè)和企業(yè)國有資產(chǎn)緊密相聯(lián)，維護所有者權(quán)益，維護職工的合法權(quán)益，就要查處國有企業(yè)改制中的違紀違法案件，對此你們有何舉措？
答：從一些群眾來信反映的問題和查處的案件來看，在國有企業(yè)改制中，少數(shù)人利用不法手段，轉(zhuǎn)移、侵占、侵吞國有資產(chǎn)，損害了國家和職工的利益，引起了職工的不滿和社會的關(guān)注。對于這些違法違紀行為，我們將與監(jiān)察部等有關(guān)部門密切配合，依據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)，從嚴查處，絕不姑息。其中涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。對于中介機構(gòu)有提供虛假審計報告、故意壓低國有資產(chǎn)評估價格等違法違規(guī)行為的，國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)和國有及國有控股企業(yè)不得再聘請該機構(gòu)及其責任人從事涉及國有及國有控股企業(yè)的中介活動。我們將設(shè)立并公布舉報電話和信箱以便及時發(fā)現(xiàn)和查處改制中的違紀違法案件。我委所監(jiān)管的中央企業(yè)改制中出現(xiàn)了違法違紀行為，我們負責嚴肅查處；地方國資機構(gòu)所監(jiān)管企業(yè)改制中出現(xiàn)的違法違紀行為，由地方國資委負責查處。
問：不久前黨的十六屆三中全會通過了《中共中央關(guān)于完善社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定》，對各方面的改革進行了全面部署。在十六屆三中全會之后，國有企業(yè)改制工作將是一個什么樣的局面？
答：黨的十六屆三中全會《決定》提出了完善我國社會主義市場經(jīng)濟體制的目標和任務(wù)，強調(diào)要堅持和完善公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，也明確了國有企業(yè)改制工作的方向和任務(wù)。大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟，實現(xiàn)投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實現(xiàn)形式；進一步推動國有資本更多地投向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，其他行業(yè)和領(lǐng)域國有企業(yè)，通過資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整，在市場公平競爭中優(yōu)勝劣汰；發(fā)展具有國際競爭力的大公司大企業(yè)集團；繼續(xù)放開搞活國有中小企業(yè)。
實現(xiàn)十六屆三中全會《決定》明確的改革任務(wù)，在今后幾年，還有大量國有企業(yè)要進行改制，還有大量國有資產(chǎn)需要通過流動重組實現(xiàn)優(yōu)化配置，十六屆三中全會之后國有企業(yè)改制會進入一個新階段。在改革的方向和目標明確之后，最重要、最緊迫的任務(wù)就是要規(guī)范改制的過程，使我們的工作能夠經(jīng)得起歷史的檢驗。《意見》就是起這樣一種作用的文件。如果預(yù)計一下今后幾年國有企業(yè)改制工作，很可能是這樣一種形勢：改革的方向更加明確，改革的步子更加扎實，改革的行為更加規(guī)范，改革的成效也會更好，從而推動整個國有企業(yè)改革更加規(guī)范、有序、健康地向前推進。